Данъчна декларация в Германия

Стресирани ли сте от подаването на данъчната си декларация в Германия? Как става и ако не знаете немски? В тази публикация ще намерите общ преглед на данъчната декларация в Германия, включително различни начини за подаване на вашата данъчна декларация и как можете да получите помощ, ако не говорите немски.

Данъчна декларация в Германия

Данъците не са забавна тема, особено когато сте в чужда страна. Всеки пребивавал за кратко в страната и получавал възнаграждение в Германия трябва да подава данъчна декларация (Steuererklärung). Нямате представа как може да го направите? Отивате в местната данъчна служба и ще ви бъдат дадени много данъчни формуляри, които не можете да прочетете, тъй като всичко е само на немски език. Добре дошли в Германия!

Въпреки че може да бъде стресиращо и досадно, в много случаи си струва да подадете данъчна декларация в Германия. Както вероятно знаете, Германия има висок данък върху доходите. Възможно е да поискате обратно доста данъци, като подадете данъчна декларация в Германия. Всъщност хората, които работят в Германия, получават средно около 1000 евро възстановени данъци. Звучи интересно, нали?

Данъчната година в Германия започва на първи януари и продължава до края на декември. Можете да подадете данъчната си декларация в Германия на хартия или онлайн.

Ставката на данъка върху доходите в Германия

Данъкът върху доходите в Германия е прогресивен. Това означава, че колкото повече печелите, толкова повече данък върху доходите ще трябва да платите. За да ви даде малко повече разбиране, можете да погледнете таблицата по-долу.

Данъчни ставки за данък върху доходите за необвързани лица в Германия за 2023 г

Данъкът върху доходите се удържа директно от фиша ви за заплати. Освен това данък солидарност, здравно осигуряване, социално осигуряване, разходи за пенсия и църковен данък също могат да бъдат удържани директно от вашата заплата. Това е основната причина за разликата между вашата брутна и нетна заплата. Ако сте любопитни, можете да използвате този неофициален данъчен калкулатор, за да имате представа колко данък трябва да платите въз основа на вашата брутна заплата.

Данъчен клас (Steuerklasse) в Германия

Когато за първи път се регистрирате в Германия, ще ви бъде определен данъчен клас. Данъчният клас определя размера на данъка, който трябва да бъде удържан от вашата заплата. Има общо шест данъчни класа. Ако не сте сигурни в кой данъчен клас попадате, можете да погледнете декларацията за годишната си заплата и данъци „Lohnsteuerbescheinigung“, предоставена от вашия работодател. 

По-долу е дадено кратко описание на различните данъчни класове.

Данъчният клас е важен особено за женените

Например, ако печелите значително повече от вашия партньор, можете да изберете да бъдете в данъчен клас 3, където по-ниска ставка ще се облага с данък върху вашия доход. Това означава, че вашият партньор трябва да има данъчен клас 5, където ще се прилага по-висока ставка. Ако и двамата имате сходен доход, можете да изберете да бъдете в данъчен клас 4.

Изборът на вашия данъчен клас влияе върху вашия свободен паричен поток. Общият размер на данъка, който трябва да платите в крайна сметка като семейна двойка, ще бъде един и същ, независимо кой данъчен клас изберете.

Вашият данъчен клас също може да повлияе на социалните придобивки, които можете да получите

Например, съвет би бил да използвате данъчен клас 3, след като разберете, че сте бременна. Вашата нетна заплата ще бъде по-висока поради по-ниската ставка в данъчен клас 3. Следователно по-късно може да получите по-висока надбавка за отглеждане на дете (Elterngeld), тъй като изчисляването на тази надбавка се основава на вашата нетна заплата.

Имайте предвид, че трябва да бъдете в данъчен клас 3 много рано по време на бременността си, тъй като размерът на родителските надбавки се основава на нетната ви заплата седем месеца преди отпуска по майчинство. Най-добре би било да използвате данъчен клас 3, след като разберете, че сте бременна, или дори по-добре, когато планирате да забременеете.

Ако искате да промените данъчния си клас, можете да заявите промяната в местната данъчна служба.

Данъчни облекчения в Германия

Въпреки че данъчната ставка в Германия е много висока, добрата новина е, че можете също да поискате много различни плащания като освободени от данъци. Понякога се изненадвам за видовете разходи, които мога да заявя като освободени от данъци. Например можете да поканите родителите си да ви дойдат на гости за един месец през август, тъй като детската градина е затворена през този период. Те ще се грижат се за детето ви, докато ходите на работа. Ако заплатите разходите за полета им от България до Германия всъщност можете да поискате тези разходи като освободени от данъци.

По-долу са някои други примери, които можете да заявите като освободени от данъци:

• Медицински разходи, когато надвишават определена част от вашия доход. Например: 
  • Разходи за лазерна хирургия за вашите очи, които не се покриват от вашата застраховка
  • Цената на предписаните лекарства
  • Пътуване от и до лекарите
• Разходи, свързани със застраховка като:
  • Здравна осигуровка
  • Пенсия
  • Животозастраховането
  • Други осигурителни вноски като безработица и дългосрочни медицински грижи
• Разходи, свързани с доходите като:
  • Пътуване от и до вашето работно място
  • Кандидатстване за работа
  • Свързано с работата обучение или литература
  • Разходи за преместване на работа
• Разходи за ръчен труд, посочени във вашата годишна декларация за такса за обслужване (Abrechnung):
  • Тази декларация се предоставя от вашия наемодател
  • Разходи за ръчен труд от компанията за управление на имоти, като разходи за градинарство или почистване
• Разходи за гледане на деца като:
  • Разходи за посещение на частно училище
  • Разходи за гледане на деца
• Други данъчни облекчения , например:
  • Дарение за благотворителност
  • Финансова подкрепа за близки членове на семейството в чужбина
  • Ипотечни лихви за инвестиционни имоти
  • Ремонт и поддръжка на вашия апартамент под наем
  • Наемно плащане за две домакинства
  • Плащания за издръжка на семейството ви у дома

Моля, имайте предвид, че много от горните удръжки имат лимити и могат да се прилагат само според определени правила. За повече подробности относно това дали даден разход може да бъде освободен от данъци или не, трябва да се консултирате с данъчен консултант. 

Както вероятно знаете, германците обичат бумащината. Уверете се, че пазите всичките си разписки като доказателство, когато кандидатствате за намаление на данъка. Всяка информация, която въвеждате във вашата данъчна декларация, трябва да бъде подкрепена с документация.

Кой трябва да подаде данъчна декларация в Германия?

Не всеки е длъжен да подаде данъчна декларация в Германия. Особено ако сте служител и нямате друг източник на доходи, обикновено не е задължително да подадете данъчна декларация в Германия. Това е така, защото за служителите данъкът вече се удържа директно от фиша за заплати. 

Ако едно от изброените по-долу се отнася за вас, подаването на данъчна декларация в Германия е задължително:

Самонает или на свободна практика

Ако сте самостоятелно заето лице или работите на свободна практика , тогава трябва да подадете данъчна декларация. Това е така, защото данъкът не се приспада директно при генерирането на дохода. Следователно данъчната служба трябва да знае колко данък трябва да начисли въз основа на вашия доход.

Повече от един източник на доходи

Дори ако сте служител, трябва да подадете данъчна декларация в Германия, ако работите за повече от един работодател през годината или ако имате повече от един източник на доходи, например доходи от странична работа или доходи в чужбина.

Получавайте социални помощи

Трябва също така да подадете данъчна декларация в Германия, ако получавате социални помощи над 410 евро, например детски надбавки.

Семейно положение

В Германия дори вашето семейно положение оказва влияние върху това дали трябва да подадете данъчната си декларация или не. Ако сте се развели и сте се оженили повторно през същата година, ще трябва да подадете данъчната си декларация. Освен това е задължително и за вас, ако сте женен и сте в данъчен клас 3 или 5.

Данъчни облекчения

Ако искате да кандидатствате за данъчни облекчения, трябва също да подадете данъчна декларация в Германия.

По заявка

Освен това трябва да подадете данъчна декларация, ако данъчната служба изисква от вас да го направите. В този случай ще получите писмо от тях.

Може да искате да подадете данъчна декларация в Германия, дори когато не е задължително

Въпреки това, дори ако не е задължително да подадете данъчна декларация в Германия, все пак може да искате да го направите. Както бе споменато по-горе, може да получите обратно доста данъци в зависимост от вашата ситуация. По принцип си струва да подадете данъчната си декларация, ако годишният ви доход е под необлагаемата надбавка, например ако работите на непълно работно време или временна работа в Германия.

Все още можете да подадете данъчна декларация, след като сте напуснали Германия

Дори ако вече сте напуснали Германия, пак можете да подадете данъчна декларация. Ако получите възстановяване на данъци, данъчната служба може да прехвърли парите по вашата чуждестранна банкова сметка. Така че, ако очаквате възстановяване на данъци, силно се препоръчва да подадете данъчна декларация, след като напуснете Германия.

Попълване на данъчна декларация в Германия: служител срещу упражняващ свободна практика или самостоятелно заето лице

Когато подадете първата си данъчна декларация в Германия, вашата местна данъчна служба ще ви издаде данъчен номер (Steuernummer). Този номер може да се промени в зависимост от района, в който сте регистрирани.

Друга важна информация е вашият данъчен идентификационен номер (Steuer-Identifikationsnummer). Ще получите този номер, когато регистрирате адреса си в местната служба за гражданска регистрация (Bürgeramt). Този номер ще остане с вас и никога няма да се промени.

Данъчна декларация в Германия: Служител

За да подадете данъчната си декларация в Германия, ще трябва да попълните няколко формуляра. Можете да намерите формулярите на този уебсайт. Като служител ще трябва да попълните общ данъчен формуляр (Mantelbogen), плюс някои допълнителни данъчни формуляри (Anlagen) в зависимост от доходите, които имате. Имайте предвид, че има много различни допълнителни данъчни форми. Ще трябва да ги попълните, ако приходите или разходите на тези формуляри се отнасят за вас.

Като цяло, ако сте служител, формулярите по-долу ще се прилагат за вас:

ESt 1 V(Mantelbogen): Вашите основни лични данни, напр. име, данъчен номер и др.

Anlage N: Вашите доходи на служителите

Anlage Vorsorgeaufwand: Вашите застрахователни данни

Можете да попълните тези формуляри въз основа на годишната декларация за заплати и данъци (Lohnsteuerbescheinigung) от вашия работодател. Обикновено ще получите този документ в началото на годината, който ви показва важна информация като общата сума, която сте спечелили през последната година, различните данъци, които сте платили и т.н. След това можете да въведете тези данни в горните формуляри за връщане на вашите данъци.

Данъчна декларация в Германия: На свободна практика или самостоятелно заето лице

В този случай ще трябва да попълвате формуляри, различни от тези като служител.

Като цяло, по-долу са формулярите, които ще ви трябват, ако сте на свободна практика или самостоятелно заето лице:

ESt 1 A (Mantelbogen) – Вашите основни лични данни, напр. име, данъчен номер и др.

Anlage G – ако сте самостоятелно зает търговец (Gewerbetreibende)

Anlage S – ако сте на свободна практика (Freiberufler)

Anlage EÜR – главно за хора на свободна практика и собственици на малък бизнес (Kleinunternehmer)

Gewerbesteuererklärung – декларация за търговски данък за самостоятелно зает търговец

Umsatzsteuererklärung – ако начислявате ДДС

След като попълните всички необходими формуляри, ще трябва да ги подпишете и изпратите в местната данъчна служба.

Обърнете внимание, че формулярите, които трябва да попълните, до голяма степен зависят от вашата ситуация. Може да се наложи да попълните повече формуляри от посочените по-горе. Ако не сте напълно сигурни кои точно формуляри ви трябват, трябва да се консултирате с данъчната служба или с вашия данъчен консултант.

Как да подадете данъчна декларация в Германия?

Има различни начини за подаване на данъчна декларация в Германия. Старият начин е да вземете формулярите от местната данъчна служба и да ги попълните ръчно. В днешно време обаче има и други по-удобни начини да подадете данъчната си декларация.

1. Подайте данъчна декларация в Германия с ELSTER

Вместо да получавате формулярите си от местната данъчна служба, можете също да ги изтеглите онлайн. Има официален инструмент, наречен ELSTER (ELektronische STeuerERklärung), който ви позволява да подадете своята данъчна декларация по електронен път онлайн. Ако планирате да подадете сами данъчната си декларация в Германия, горещо ви препоръчвам да използвате ELSTER за това. Можете да намерите повече информация за ELSTER на този официален уебсайт.

2. Подайте данъчна декларация в Германия с друг софтуер или онлайн платформа

Използване на търговски софтуер

Друг вариант е да подадете данъчната си декларация в Германия с помощта на търговски софтуер. След като закупите и инсталирате софтуера, той ще ви даде съвети и ще ви преведе през процеса на данъчна декларация. Когато приключите с въвеждането на данните си в софтуера, той ще препрати вашата данъчна декларация до местната данъчна служба. Например, можете да закупите този софтуер на достъпна цена в Amazon.

Използване на онлайн платформа

Най-голямото предизвикателство за емигрантите в Германия е, че всички данъчни формуляри и комуникация с данъчните служби са само на немски език. Дори и да знаете немски, данъчният език не е нещо лесно за разбиране (понякога дори за местните германци). Ако имате ограничени познания по немски език, наистина бих ви препоръчал да използвате онлайн платформа като Steuergo.

За съжаление в Steuergo няма възможност за български език, но можете да попълните данъчната си декларация в Германия изцяло на английски език. Тази онлайн платформа ще ви води през процеса на деклариране на данъци стъпка по стъпка. Те дори имат гореща линия за вас в случай на въпроси. И с това ниво на услуги, вие плащате само 34,95 EUR!

Тази онлайн платформа също ще прецени колко възстановен данък можете да получите обратно, така че да знаете дали изобщо си струва да подадете данъчната си декларация. Не е нужно да плащате нищо, докато не ги помолите да подадат данъчната ви декларация в данъчната служба.

С тази онлайн платформа, тя наистина прави подаването на данъчни декларации в Германия много по-лесно. Вярвам, че това е най-евтиният вариант да подадете данъчната си декларация в Германия, особено ако искате да получите помощ на английски. 

Щракнете тук сега, за да  се регистрирате за безплатен акаунт!

3. Подайте данъчна декларация в Германия с данъчен консултант

Ако не се чувствате удобно да подадете данъчната си декларация сами, можете също да изберете да получите професионална помощ от данъчен съветник в Германия. Данъчният съветник е квалифициран счетоводител, който може да изготви и подаде вашата данъчна декларация от ваше име. 

Разходите за данъчен консултант се основават на тарифата за данъчен съветник (Steuerberatergebührenordnung). Колкото повече пари спечелите, толкова повече ще трябва да платите. Обикновено трябва да очаквате да платите няколкостотин евро. Да, не е евтино. Но има смисъл особено за хора, които имат сложна данъчна ситуация. Например: 

• сте на свободна практика или сте самостоятелно заето лице
• имате различни източници на доходи
• имате чуждестранен доход или ако сте подложени на двойно данъчно облагане от друга държава
• това е годината, в която за първи път се преместихте в Германия (тъй като може да имате право на много различни данъчни облекчения)
• Други сложни ситуации като закупили сте собствени имоти или имате семейство с деца и т.н.

За да намалите стреса си, можете да изберете да използвате данъчен съветник за първата си година в Германия. Можете да помислите по-късно дали все още имате нужда от такъв през следващите години.

Как да намерите данъчен консултант онлайн?

Ако имате конкретен данъчен въпрос, можете да използвате Yourxpert, за да получите безплатна онлайн първоначална оценка от данъчен съветник. Просто напишете въпроса си в полето за въпроси по-долу. Първоначалната оценка или препоръка е безплатна. Ако са необходими допълнителни действия, ще получите необвързваща оферта с цената и можете да решите дали искате да приемете офертата.

Ако вече не живеете в Германия

Ако сте работили в Германия преди и сега сте се върнали в родината си, може да ви се дължи възстановяване на данъци в Германия. В този случай можете да кандидатствате с Taxback.com. Техните данъчни експерти ще прегледат личната ви ситуация и ще ви помогнат да заявите максималния си данък за възстановяване.

4. Подайте данъчна декларация в Германия с Lohnsteuerhilfeverein

Ако не ви е удобно да подадете данъчната декларация сами и не искате да плащате толкова много за данъчен съветник в Германия, може да помислите за помощ от Lohnsteuerhilfeverein. Lohnsteuerhilfeverein е съюз за подпомагане на данъка върху доходите, който често се състои от пенсионирани счетоводители или данъчни специалисти. Обикновено можете да намерите Lohnsteuerhilfeverein в големите градове.

С Lohnsteuerhilfeverein обикновено можете да получите помощ и данъчни съвети на по-ниска цена, отколкото да наемете данъчен съветник. За да използвате услугата, трябва да сте член на съюза и да заплатите фиксиран членски внос. Обикновено е между 100 и 300 евро на година, в зависимост от вашия доход.

Недостатък на използването на Lohnsteuerhilfeverein е, че те поддържат само служители, но не и хора на свободна практика или самостоятелно заети лица. Освен това услугите ще бъдат на немски език. Така че може да е трудно за чужденци, които имат ограничени познания по немски език.

До кога трябва да се подаде данъчна декларация в Германия?

Ако трябва да подадете данъчната си декларация в Германия, крайният срок обикновено е 31 юли. Например до края на юли 2024 г. ще трябва да подадете данъчната си декларация за 2023 г. Ако наистина не можете да го направите преди крайния срок, можете да опитате да подадете молба до данъчната служба за удължаване. 

Предимство на използването на данъчен консултант е, че срокът ви ще бъде удължен до края на февруари. Това означава, че имате време до края на февруари 2025 г. да подадете данъчната си декларация за 2023 г. В случай, че закъснеете с подаването на данъчната декларация, може да се наложи да заплатите неустойка и лихва върху дължимата сума.

Добрата новина е, че за хората, които не са задължени да подават данъчна декларация в Германия, те ще имат четири години, за да подадат своите данъчни декларации. Това означава, че през 2024 г. все още можете да подадете данъчната си декларация за 2023, 2022, 2021 и 2020 г.

Резултат от данъчната оценка

Обикновено ще получите своята данъчна оценка (Steuerbescheid) от данъчната служба два до шест месеца след като подадете данъчната си декларация. Времето за обработка зависи до голяма степен от отделната данъчна служба.

В данъчната оценка ще бъде посочено колко ще получите възстановяване или колко трябва да платите, в случай че дължите данък. Ако получите възстановяване, парите обикновено се превеждат по банковата ви сметка няколко дни след като получите данъчната си оценка. Ако трябва да платите данък, ще имате четири седмици, за да уредите сметката си.

В случай, че не сте съгласни с данъчната оценка, можете също да подадете протест (Einspruch), за да предоставите допълнително обяснение в рамките на един месец след получаване на вашата данъчна оценка.

Ако данъчната служба не е съгласна с вас и ако сте уверени в аргумента си, всъщност можете да съдите данъчната служба. (!) Ако имате законна застрахователна полица в Германия за Правна застраховка, тя може да плати разходите. 

ОТКЪС ОТ ОТГОВОРНОСТ

Моля, имайте предвид, че тази статия има за цел да ви предостави кратък преглед на немската данъчна декларация. Информацията и съветите в тази статия се основават на личен опит и задълбочено проучване.

Този блог не е квалифициран да ви дава каквито и да било данъчни съвети съгласно германското законодателство и ние не помаме никаква форма на отговорност, произтичаща от четенето на тази статия. Нашият блог не дава гаранция за точността или навременността на информацията в тази статия. Ако се нуждаете от повече подробности и конкретни съвети относно вашата лична ситуация, горещо ви препоръчваме да се консултирате с данъчен консултант или с германската данъчна служба.

Подали ли сте данъчната си декларация в Германия? Направихте го сами или ползвахте данъчен съветник? Оставете коментар по-долу и споделете опита си!